Финансовый отчет WB: как сверить начисления и собрать P&L

Какие данные берем из отчета

В детализации отчета реализации Wildberries отражаются начисления за товары и операции по услугам площадки. Сверку стоит начинать с номера отчета, его периода и типа каждой операции, а не с суммы банковского поступления.

Источник: PRO Wildberries: финансовый учет на маркетплейсе.

Для анализа нужны три набора: продажи и возвраты; услуги и корректировки; выплаты и остаток расчетов. Нельзя складывать сумму после комиссии с полной выручкой или повторно вычитать уже учтенное удержание.

Расчетная сверка за месяц

Учебный пример, а не данные клиента и не действующие тарифы WB. Продажи указаны после возвратов, налоги пока вынесены за пределы расчета.

Если на начало месяца площадка должна 24 000 ₽, а выплатила за месяц 360 000 ₽, расчетный остаток равен 54 000 ₽: 24 000 + 390 000 − 360 000. Сверка верна при одинаковом составе операций и отсутствии неучтенных корректировок.

Переходим к управленческому результату

При себестоимости продаж 210 000 ₽ и собственных расходах 60 000 ₽ результат до налогов составит 120 000 ₽. Рентабельность до налогов: 120 000 / 600 000 × 100 = 20%.

Закупка запаса и себестоимость продаж — разные операции. Стоимость непроданного товара не должна целиком уменьшать управленческий результат только потому, что поставщику уже заплатили. Метод учета партий и дополнительных затрат закрепляют в учетной политике.

Налоговую базу проверяем отдельно

ФНС разъясняет: при УСН доход от продажи через маркетплейс включает поступления от покупателя, в том числе удержанное агентское вознаграждение. Поэтому выплата на расчетный счет не является универсальной налоговой базой.

Источник: ФНС: учет доходов при продаже через маркетплейс.

Это не инструкция по выбору ставки или даты признания дохода. НДС, налоговый режим, льготы и корректировки следует сверить с бухгалтерией. Результат до налогов в примере намеренно не назван чистой прибылью.

Как использовать это в Moneystat

Загрузите Excel-отчет WB, проверьте удержания, задайте себестоимость и налоговые настройки. В P&L добавьте собственные операции и сравните результат компании с детализацией по товарам.

• Проверьте полноту периода и пометки предварительных отчетов.
• Отделите движение денег от результата продаж.
• Сверьте рекламу между финансовым отчетом и рекламным кабинетом.
• Не распределяйте необъяснимую разницу на товары без основания.

Moneystat сокращает ручную сборку. Качество результата зависит от исходных данных и принятой методики учета.